El blanqueo, en fase decisiva: así avanza el proceso a días del final de la primera etapa

Bancos y sociedades de bolsa ya informan a la AFIP movimientos de cuentas CERA, en cumplimiento de una normativa que ya comenzó a aplicarse para todas las entidades financieras y sociedades de bolsa que reciban fondos.

La etapa de blanqueo de dólares en efectivo llega a su fin. 

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Sin perspectivas de un cambio en la agenda del blanqueo, los contribuyentes, entidades financieras y Agentes de Liquidación y Compensación (Alycs) se preparan para el cierre de la primera etapa el próximo 30 de septiembre, cuando concluya el plazo para el ingreso de dólares en efectivo, que casi se puede decir, es el verdadero objetivo del Gobierno nacional.

Para ello, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ya puso en marcha la Declaración Informativa de Movimientos de las Cuentas Especiales (CERA/CCERA - F.3319) para las Entidades Financieras y los Alycs.

Ambos tipos de entidades deberán presentar diariamente tales declaraciones juradas a través del servicio con clave fiscal “Presentación de DJ y Pagos” o por intercambio de información mediante “Webservice” y su vencimiento operará el día hábil siguiente al de la información que se brinda.

Según informa la AFIP en su sitio web, esta declaración jurada contendrá el detalle histórico de los movimientos de cada cuenta especial: su apertura, movimientos entre cuentas especiales, tanto los que no generan retención habilitados según la normativa, así como los que sí la generan.

Cada declaración jurada brindará datos de todas las operaciones desde el inicio del régimen, siempre que las cuentas tuvieran algún movimiento no informado anteriormente a la Administración Federal.

Se cierra el primer plazo

Si hay algo que reconocen los funcionarios del Gobierno es que el blanqueo fue armado para que la gente exteriorice sus dólares no declarados. Y para ello hay tiempo hasta fin de mes.

Contadores y profesionales reclamaron al organismo en reiteradas oportunidades que se postergue los plazos, pero los funcionarios de la AFIP denegaron el reclamo.

En ese marco, según datos del Banco Central sobre depósitos en dólares en los bancos, ingresaron desde que se abrió el proceso unos u$s4.000 millones. La consultora Labour, Capital and Growth (LCG) plantea que “los efectos finales del blanqueo siguen siendo inciertos, pero no hay dudas de que los activos elegidos como destino están sintiendo el impacto”.

“No sólo el blanqueo hace su aporte en la reducción del rendimiento de bonos soberanos, sino que también lo hace en ONs, acciones, o en las inversiones de los FCI elegibles para este fin", dice en su última reseña semanal.

LCG advierte que “habrá que ver cómo se estabiliza la percepción del riesgo de estos activos una vez finalizado el proceso de regularización”. “Respecto de ese proceso a través de cuentas de depósito especiales (CERA), la nota de color es que, si bien los depósitos privados en dólares aumentaron casi u$s4.000 millones desde el inicio de este proceso (u$s500 millones entraron sólo el 17 de septiembre), eso no se vio reflejado en un incremento de las reservas brutas del BCRA”, dice la consultora.

Señala que eso se debe a que “se mantuvo en efectivo en sucursales o tesorerías, transitoriamente por temas operativos” por lo que considera que hay que esperar a ver “si esto termina impactando en reservas (brutas, no netas) en las próximas semanas”. Hay algunas personas que blanquean y sacan el dinero rápidamente, aún pagando el impuesto del 5%, porque especulan en activos que les permiten recuperar el costo fiscal y obtener una rentabilidad.

Las tres etapas

Al cerrar la primera etapa, ya no se podrá declarar efectivo, tanto en dólares como pesos. Luego, se podrá seguir declarando cuentas en el exterior y bienes registrables como autos o viviendas en posición al 31 de diciembre de 2023.

En el caso de los bienes, rige un mínimo no imponible de u$s100.000, por lo tanto, quien ingrese ahora pagará 5% por lo que exceda ese monto. Hay que tener en cuenta que para el pago del impuesto se toma el tipo de cambio oficial actual y no el tipo de cambio al momento de la compra.

En el caso del dinero en efectivo, los u$s100.000 se convierten en mínimos exentos. Es decir, que lo que esté por debajo no paga, y lo que supere abona el tributo por la totalidad:

• primera etapa: hasta el 30 de septiembre de 2024, se abona una alícuota del 5% sobre el excedente de u$s100.000.
• segunda etapa: hasta el 31 de diciembre de 2024, la alícuota es del 10%.
• tercera etapa: hasta el 31 de marzo de 2025, la alícuota asciende al 15%.

Cuántas cuentas CERA se abrieron

Si bien no hay datos precisos todavía, el Banco Nación informó hace poco que esperaba abrir para este proceso unas 10.000 cuentas especiales. Se puede presumir que el resto del sistema en su conjunto tendría abiertas otras tantas.