Monotributo 2025: nuevas escalas y cómo recategorizarse en ARCA

Este proceso se encuentra vinculado al ajuste por inflación acumulada en el segundo semestre de 2024, y que definió una actualización en los límites de facturación y los montos a pagar.

En caso de no realizar el trámite dentro del plazo establecido, ARCA puede aplicar una recategorización de oficio.

Desde el 15 de enero hasta el 5 de febrero, los monotributistas podrán realizar la recategorización semestral del sistema, según informó la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).

Este proceso se encuentra vinculado al ajuste por inflación acumulada en el segundo semestre de 2024, que alcanzó el 21,14%, y definió una actualización en los límites de facturación y los montos a pagar.

Monotributo: nuevas escalas de facturación para 2025

A partir de la actualización, las categorías del Monotributo quedan conformadas de la siguiente manera:

• Categoría A: ingresos brutos hasta $7.813.530. Impuesto mensual: $32.223.
• Categoría B: ingresos hasta $11.447.730. Impuesto: $36.681.
• Categoría C: ingresos hasta $16.051.050. Impuesto: $42.954.
• Categoría D: ingresos hasta $19.927.530. Impuesto: $55.050.
• Categoría E: ingresos hasta $23.440.590. Impuesto:
  • Bienes: $77.951.
  • Servicios: $70.440.

Categoría F: ingresos hasta $29.376.450. Impuesto:

• Bienes: $98.103.
• Servicios: $84.535.

Categoría G: ingresos hasta $35.130.600. Impuesto:

• Bienes: $149.845.
• Servicios: $103.328.

Categoría H: ingresos hasta $53.301.600. Impuesto:

• Bienes: $340.081.
• Servicios: $206.827.

Categoría I: ingresos hasta $59.661.450. Impuesto:

• Bienes: $627.030.
• Servicios: $309.038.

Categoría J: ingresos hasta $68.322.960. Impuesto:

• Bienes: $759.464.
• Servicios: $377.873.

Categoría K: ingresos hasta $82.375.200. Impuesto:

• Bienes: $1.050.386.
• Servicios: $456.800.

Paso a paso: cómo recategorizarse en el monotributo

• Acceder al Portal Monotributo utilizando CUIT y clave fiscal.
• Una vez dentro, seleccionar la opción "Recategorización" haciendo clic en el botón "RECATEGORIZARME". Esta función está habilitada durante enero y julio porque son los únicos en los que los monotributistas pueden recategorizarse.
• El sistema mostrará la categoría actual junto con los límites establecidos para cada parámetro. Antes de continuar, se recomienda revisar las categorías vigentes para asegurarse de cuál corresponde. Para hacerlo, hacer click en "ESCALAS VIGENTES".
• Para avanzar con el trámite, seleccionar "CONTINUAR RECATEGORIZACIÓN" e ingresar el monto facturado en los últimos 12 meses.
• El sistema preguntará si se utilizará un local para llevar a cabo la actividad. Si la respuesta es "NO", hacer clic en "CONTINUAR". En caso de responder "SÍ", se deberá proporcionar los datos del establecimiento correspondiente.
• Por último, el sistema calculará y mostrará la categoría que corresponde según la información ingresada. Si se detecta algún error, utilizar el botón "VOLVER" para corregirlo; si los datos son correctos, hacer click en "CONFIRMAR CATEGORÍA".

Recategorización de oficio

En caso de no realizar el trámite dentro del plazo establecido, ARCA puede aplicar una recategorización de oficio, considerando los movimientos registrados por el contribuyente durante el semestre anterior.

Impacto de la recategorización

La actualización permitirá a muchos contribuyentes mantenerse en la misma categoría si sus ingresos estuvieron alineados con la inflación. Sin embargo, aquellos cuyos ingresos se quedaron por debajo del aumento general de precios podrían beneficiarse con una baja de categoría, lo que implicará un menor costo mensual.

La medida busca mantener actualizado el sistema frente al contexto económico y brindar mayor equidad en la contribución de los monotributistas.