Monotributo: la fecha clave que comunicó ARCA para todos los contribuyentes

El organismo tributario anunció cuáles son los nuevos montos de las escalas vigentes del monotributo.

El proceso para realizar la recategorización pasará de anual a semestral.

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) reemplazó, a través del decreto 953/2024, a la AFIP como entidad impositiva oficial del Estado. El nuevo organismo heredó todas sus responsabilidades como entidad tributaria, incluida la recaudación de impuestos, el control del comercio exterior y el aseguramiento del cumplimiento de las obligaciones tributarias en materia impositiva, aduanera y previsional.

En las últimas semanas, la entidad anunció nuevas modificaciones para quienes están dentro del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes, conocidos como monotributistas. Se confirmaron las categorías actualizadas en base a la facturación, y sus respectivos impuestos a pagar. Además, el proceso para realizar el salto o la baja de categoría (si es necesario) pasará de anual a semestral, y quienes no lo hagan recibirán multas y sanciones.

Cuándo deben recategorizarse los monotributistas

El monotributo es un régimen fiscal simplificado diseñado para pequeños contribuyentes, que unifica en un solo pago las obligaciones de IVA, Impuesto a las Ganancias, los aportes jubilatorios y la obra social.

La recategorización es una evaluación de parámetros que deben realizar los pequeños contribuyentes para saber si sus ingresos se encuadran en la misma categoría en la que están o deben modificarla, es decir, solo deben hacerlo cuando uno sube o baja de categoría. Por el contrario, no deberán efectuar ninguna acción quienes se mantengan la misma escala o aquellos que tengan menos de 6 meses de actividad.

Este ajuste busca actualizar las cifras de facturación y los montos a abonar, en base a una evaluación de la actividad de los últimos 12 meses. Se realiza de forma semestral, por lo que la siguiente instancia será en julio 2025 (la anterior fue en enero).

Escalas vigentes del monotributo en marzo 2025

ARCA confirmó que las escalas del monotributo serán modificadas en julio de 2025, en función del Índice de Precios al Consumidor (IPC) correspondiente al segundo semestre de 2024, que alcanzó un 21,14%, según datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadística y Censo (INDEC).

El valor del monotributo que debe pagar cada categoría incluye el impuesto integrado, el aporte al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y la obra social. Estas son las categorías vigentes a partir del 1 de febrero de 2025 junto con sus ingresos brutos y componentes impositivos :

Categoría A

• Ingresos brutos: $7.813.063,45
• Componente impositivo: $32.221,32

Categoría B

• Ingresos brutos: $11.447.046,44
• Componente impositivo: $42.951,26

Categoría C

• Ingresos brutos: $16.050.091,57
• Componente impositivo: $42.951,26

Categoría D

• Ingresos brutos: $19.926.340,10
• Componente impositivo: $55.047,33 (servicios) o $53.714,87 (venta de cosas muebles).

Categoría E

• Ingresos brutos: $23.439.190,34
• Componente impositivo: $77.946,73 (servicios) o $70.436,50 (venta de cosas muebles).

Categoría F

• Ingresos brutos: $29.374.695,90
• Componente impositivo: $98.096,95 (servicios) o $84.530,08 (venta de cosas muebles).

Categoría G

• Ingresos brutos: $35.128.502,31
• Componente impositivo: $149.836,63 (servicios) o $103.321,64 (venta de cosas muebles).

Categoría H

• Ingresos brutos: $53.298.417,30
• Componente impositivo: $340.061,68 (servicios) o $206.815,64 (venta de cosas muebles).

Categoría I

• Ingresos brutos: $59.657.887,55
• Componente impositivo: $626.993,55 (servicios) o $309.020,04 (venta de cosas muebles).

Categoría J

• Ingresos brutos: $68.318.880,36
• Componente impositivo: $759.420,03 (servicios) o $377.851,82 (venta de cosas muebles).

Categoría K

• Ingresos brutos: $82.370.281,28
• Componente impositivo: $1.050.323,75 (servicios) o $456.773,19 (venta de cosas muebles).