La DGI recibió 665 solicitudes de información financiera por parte de otros países

El organismo tributario local también elevó 30 pedidos en los últimos 10 años, sin obtener ningún rechazo. Argentina y España encabezan la lista de intercambios.

La DGI recibió 665 solicitudes de intercambio de información financiera entre 2013 y 2024.

Foto: Auren

Uruguay recibió 254 solicitudes de intercambio de información con fines tributarios a través de la Dirección General Impositiva (DGI), por parte de los organismos fiscales de otros países durante el actual período de gobierno; y Argentina lideró la cantidad de pedidos en los últimos diez años.

La cantidad de pedidos de intercambio de información que recibió la DGI por parte de fiscos extranjeros durante la actual gestión se redujo respecto del quinquenio anterior en un 20,3%: en los últimos cinco años recibió 254 solicitudes, mientras que en los cinco anteriores fueron 319 consultas. Si se contemplan los datos desde 2013 —año desde el cual el organismo tiene registros—, el país recibió un total de 665 solicitudes por parte de 22 países; con todos ellos tiene convenios internacionales ya sea para evitar la doble imposición o para intercambiar información de carácter financiero.

Si se analizan las solicitudes por países, Argentina es el que más pedidos tiene registrados, con 419. En 2016 fue el año de mayores solicitudes desde el país vecino, con 94; mientras que el 2020 fue el de menor cantidad, con 13.

España se ubicó en el segundo lugar, con un total de 93 solicitudes que tuvieron su pico en 2018, cuando el país ibérico recurrió en 24 ocasiones a la DGI para obtener información financiera —generalmente datos sobre las rentas o los bienes de un contribuyente que esté siendo investigado en su país de residencia. En 2019 y en 2024 registró solo tres solicitudes en cada año.

El top 3 se completa con Ecuador, que elevó 48 pedidos, con el dato interesante de que el año pasado fue en el que se acumularon la mitad de ellos.

Aunque en menor medida, los fiscos de otros países realizaron solicitudes de información a Uruguay: Alemania y México hicieron 22 pedidos cada uno; Francia tuvo 15 solicitudes; Italia,10; y Portugal realizó nueve pedidos en todo el período.

Otros países que registraron algún pedido de intercambio de información con fines tributarios fueron Bélgica (5); Chile (4); Brasil (3); y Bulgaria, Colombia, Reino Unido y Ucrania (2). Asimismo, con un solo pedido de información en todo el período se ubicaron Israel, India, Noruega, Países Bajos, Perú, Turquía y Vietnam.

Si bien los datos publicados por la DGI no especificaron cuántas de esas solicitudes fueron rechazadas y cuántas fueron aprobadas; sí señaló que las causas de rechazo por parte de Uruguay de algunas de los pedidos recibidos fueron porque la información solicitada no era conforme al acuerdo entre ambos países, porque la información solicitada no era "previsiblemente pertinente", y por la "imposibilidad de obtener la información por normativa interna" del país.

¿A qué países solicitó información Uruguay?

Así como desde algunos países se solicitó información financiera a Uruguay, la DGI también elevó solicitudes de intercambio de datos a otros fiscos extranjeros. Así, entre 2013 y 2024, el organismo cursó un total de 30 solicitudes, sin recibir en ninguna de la ocasiones el rechazo por parte de las autoridades competentes de dichos países.

El año de mayor pedidos fue el 2015, cuando cursó siete solicitudes; mientras que no hizo ninguno en 2017, 2019, 2021 y 2024. Asimismo, España fue el país al que más veces recurrió para el intercambio de información financiera, en ocho ocasiones. Lo sigue Argentina, con siete pedidos; y Suiza, con seis.

En menor medida y en el mismo período, Uruguay también solicitó información con fines tributarios en dos ocasiones a México; y a Bélgica, Países Bajos, Perú, Portugal, Singapur, Ecuador y Liechtenstein, un pedido en cada caso.